CEO 가 주목해야 할 6가지 재무 데이터

순이익을 얻는 것은 괜찮지만 현금 흐름은 진정한 의미를 가지고 있다.

전자는 추상적인 회계 평가 기준이지만 후자는 오히려 회사의 현금 유동 상황을 반영한 사실이다.

현금 유량표와 기타 재무 보고서는 매우 밀접한 관계: 손익표 (수익표, 지출 기록) 및 자산부채표 (영업 자본 장부) 를 기록하고, 수금과 응당 지불 계좌를 기록하고 있다.

예를 들어 당신 회사의 한 달 매수가 1000달러라고 가정하지만 모든 상품은 외상 형식으로 판매한다.

현재 당월 총현금 지출이 750달러라고 가정한다.

이런 상황에서 당신의 손익표에는 이윤이 250달러 (1000달러의 총매수가 750달러의 지출을 줄일 것이다.

그러나 현금 흐름은 750달러로 줄었다.

회사는 현금으로 750달러의 비용을 지불해야 하기 때문이다. 그러나 고객처에서 어떤 비용을 상쇄하는 현금을 지불하지 못했기 때문이다.

수금은 1000달러를 늘려 장부의 균형을 이루었다.

주의해야 할 구체적인 기준은 현금류 (융자나 투자수익의 현금과 상대적으로) 이다.

현금류 대표 회사 주영업무를 운영하는 현금량 — 본질적으로 기업의 핵심이라고 한다.

계산공식은 순흑자 + 감가상각과 노점 (평균 비현금 비용) -자본 지출 (신설비 등) -자본 운반 변화.

현금 흐름에 대한 중요한 점은 은행가가 일반적으로 이 기준을 이용하여 당신의 회사의 가치를 판단한다는 점이다.

재고품이 회사 선반에 머무르면 오래 걸릴 수록 이 자산의 보답률은 낮아지고, 이 재고품의 가격도 더욱 떨어지기 쉽다.

이것은 네가 왜 너의 재고품이 계속 흐르기를 바라는 것이나 ‘ 회전 ’ 의 원인이다.

재고 회전율을 계산하기 위해 특정 회계기간 내에 재고 평균가치를 매수하여 얻은 비율 (혹은 회전율)이 커질수록 자금 회보율이 높아진다.

(또 다른 계산 방법: 분자를 판매품의 원가로 바꾸고, 이 원가를 재고로 나누는 것은 최초 구매 가격을 계산하는 재고치를 당신의 자산부채표에 기록하고, 수입은 현재의 시값에 따라 계산된다.

차다

수금이 늘어날 염려는 하지 말고 수금이 매출이 비례로 늘어날수록 문제가 없다.

만약 수금을 초과해서 영수해야 한다면, 물품 대금을 받지 않는다는 것은 당신이 현금을 가장 필요로 할 때, 당신의 손에는 충분한 자금이 없을 수 있다는 것을 의미한다.

이 화제에 관한 많은 정보는 어떻게 빚진 거래와 고객의 외상값을 추적할 수 있는지 살펴보세요.

4 、제때에 교부하다

고객을 잃은 신뢰와 존중보다 더 엉망인 일은 없다.

날짜를 지킬 수 없을 때 이런 일은 발생할 것이다.

날짜를 미루는 것은 표시를 하고 원인을 늦춰야 한다.

이런 경우는 우연일 수도 있지만 시스템의 작은 구멍을 다시 발견할 수도 있다.

다른 측정 기준에 대한 관심과 같은 동향을 지속적으로 지켜봐주세요.

5 、미납 주문서

이번 주 매출은 괜찮을 수도 있지만 90일 후면 또 어떤 상황이 나타날까? 장래의 형량 기준에 대한 주목 (즉 주문과 예측 매출을 약속한 만큼 이 거래의 확률 권중)에 따라 어려움에 빠지지 않을 것으로 보인다.

6 、이자 상환

신용 대출 환경이 어떻든, 당신의 회사는 계속 충분한 수익을 상환할 수 있는지, 이것은 대변자가 반드시 알고 있어야 할 사항이다.

이자가 배수를 보장하는 방식은 여러 가지가 있지만, 상용되는 방식은 이자와 세전 이익 (EBIT)이 이자지출을 나누는 것이다.

은행은 이런 평가 기준을 매우 중시하기 때문에 너도 그에 대해 중시해야 한다.

자산 부채표 관리에 관한 상세한 정보는 기업가 가장 중요한 자산을 살펴보세요.