재무 자금 관리 는 엄격한 내통제 체계 를 세워야 한다

기업 자산 관리 시스템 자금 관리는 기업 내부 통제 시스템의 중요한 구성 부분이며 재무관리의 핵심이다.자금의 사용과 관리가 기업의 유동자금을 직접적으로 영향을 주는 회전과 기업의 경영 활동은 기업의 생존과 발전의 기초이다.이에 따라 자금을 건전한 내부 통제 제도를 세워 기업자금 관리를 강화해야 한다.기업 자금 안전 완비, 정상 회전 및 합리적 사용 확보, 자금 사용 효율 향상.기업재무자금의 관리를 강화하려면 사전방비를 완비하고 사후에 3환을 감독하는 내부 통제체계를 세워야 한다.

(1) 사전 방범,'직능 분할, 제약 감독'의 원칙에 따라 과학적 재무 통제 체계가 직능 분리 제어 제어 제어 시스템을 설립한다.이는 어떤 직무가 각각 2개나 2개 이상의 부서나 스태프가 맡거나 오류가 발생하거나 폐단을 줄이는 것을 피하기 위한 통제라는 것이다.기업은 엄격한 조직 분업과 자금 업무의 직무책임제를 세워야 하며 조직기구방안과 스태프들에게 업무를 할당할 때에는 상호 제약과 감독의 역할을 해야 한다.

절차, 수속, 심사 제어.기업은 엄격한 심사 비준제도를 세워 어떤 불필요한 지출을 줄일 수 있도록 허가해야 한다.비준자의 자금 업무에 대한 허가 방식, 권한, 절차, 책임, 관련 조치를 명확히 심사하여 경영자가 자금 업무를 처리하는 직책 범위와 업무 요구를 규정하고 있다.

엄격한 내종 규제 제도를 세워 ‘기업재무 관리법 ’, ‘기업예산관리 잠정 방법 ’, ‘자금 계획관리 방법 ’, ‘기업자금 자금 허가 관리 방법 ’ 등과 자금 관리 관련 제도를 포함한다.

(2)일 중 통제, 화폐 자금 안전성, 온전성, 합법성 및 효익성 자금 안전성 통제.그 범위에는 현금, 은행 예금, 기타 화폐 자금, 수납 어음의 통제가 포함되어 있다.주요한 방법은 장부 실재 제어, 재고 한도액 제어, 실물 격리 제어 등이 있다.

자금이 완전한 통제.모든 자금 수지 업무는 모두 규정대로 관련 계좌에 기입하고 자금을 전부 입금하고 자금 체외순환을 근절하는 등 불법 행위가 발생한다는 것이다.통제 방법 은 주로: 영수증 제어, 은행이 계산서 제어, 왕래 장부 체크 제어 등 이다.

화폐 자금 합법성 제어.주로 화폐 자금 수입과 지불 업무를 겨냥하여 엄격한 허가, 지불 제도, 합법적 합법적 지불 업무를 처리하고, 대액 자금의 지불을 중점적으로 통제하고, 엄밀한 내부 감사를 통해 적법한 화폐 자금 수신, 지불 행위를 발견하고, 신고전화 등을 통해 대중 중 부합법적 수납, 지불의 실마리를 발표했다.

화폐 자금의 효익성 제어.각종 투자수단을 활용해 합리적 효율적인 보유와 사용 자금을 활용해 기업의 재산 최대화의 재무 관리 목표를 실현한다.자금의 효익성 통제를 강화하려면 주로 이하 측면에서 합리적인 수금 수준을 확정하고 선불금 관리를 강화하고 자금 구조를 최적화하고 자금 낭비를 줄이는 것이 중요하다.

(3) 사후 감독, 정보 피드백을 중시하다.자금 관리 과정에서 사전 방범을 제외하고는 자금의 사후 감독도 없어서는 안 된다.회회회회기간혹은 각 중대경제 활동이 완완후에내부감사부서모두 효과적인 감시절차를 따라 각 경제 업무업무활동을 회회회회회회회회회회회회회회회회회회회감독부서모두 각 각 각 각 각 각 각 각 각 각 각 각 각 각 각 경제 감독프로그램에 응응응응응응응응응응응응응응응응응응응응응응응응응응응응응응각 각 각 각 각 각 각 각 각 각 경제 업무업무업무업무를 제때에 따라 내부통제하고 내부통제하는 구멍구멍구멍구멍구멍구멍구멍과 약약빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈빈제품의 생산은 계획이나 예산에 따라 합리적으로 안배할 것인지 여부다.이렇게 하면 자금 관리 목표의 적당성과 과학성을 보장하고, 반환의 실질정보에 따라 수시로 조정 조치를 취해 자금의 관리를 더욱 과학적이고 합리적이고 효과적이다.또 각 부문의 자금 관리 상황과 부문의 실적 지표를 연결해 자금 관리의 책임, 권, 리를 결합하여 자금 관리 부서와 직공의 적극성을 동원해 자금 관리를 더욱 잘 한다.